常见银行业务

flowchart LR
Z -->|存款  | Z2(负债业务)
Z -->|贷款  | Z3(资产业务)
Z2 -->|储蓄| Z21(存款业务)
Z2 -->|贷款| Z22(借款业务)
Z21 -->|人民币| Z211(人民币存款业务)
Z21 -->|外币| Z212(外币存款)
Z22 -->|短期| Z221(短期借款)
Z22 -->|长期| Z222(长期借款)
Z211 -->|个人| Z2111(个人存款)
Z211 -->|单位| Z2112(单位存款)
Z211 -->|同业| Z2113(同业存款)
Z221 -->|同业| Z2211(同业拆借)
Z221 -->|债券| Z2212(债券回购协议)
Z221 -->Z2213(向中央银行借款)
Z222 -->Z2221(发行普通金融债券)
Z222 -->Z2222(次级金融债券)
Z222 -->Z2223(混合资本债券)
Z222 -->Z2224(可转换债券)
Z[银行业务] -->|手续费| Z1(中间业务)
Z1 -->Z12(清算业务)
Z1 -->Z13(支付结算业务)
Z1 -->Z14(银行卡业务)
Z1 -->Z15(代理业务)
Z1 -->Z16(托管业务)
Z1 -->Z17(担保业务)
Z1 -->Z18(承诺业务)
Z1 -->Z19(理财业务)
Z1 -->Z10(电子银行业务)
Z1 -->Z11(交易业务)
Z11 -->Z111(外汇交易业务)
Z11 -->Z112(金融衍生品交易业务)

  • 负债业务：商业银行凭借金融牌照合规借入拥有使用权的资金的行为。 负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，是商业银行形成资金来源，是商业银行中间业务和资产的重要基础。主要包括存款业务、借款业务、同业业务等,主要包括存款（储蓄）业务、同业拆入、发行债券业务，是指商业银行凭借金融牌照合规借入拥有使用权的资金的行为。这里需要指出，央行有时发文降低再贴现/再抵押利率，就是指央行试图降低商业银行从央行拆入资金的成本，对银行及借款企业构成利好。

  • 资产业务：商业银行吸收资金运作并赚取利息收入或投资收益的活动。 资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。包括：现金类业务、贷款类业务、投资类业务,主要包括贷款业务、贴现业务、投资业务、同业拆出业务，是指商业银行吸收资金运作并赚取利息收入或投资收益的活动。这里需要指出，央行有时发文降低存款准备金率，即减少了商业银行存放央行的款项，增加了商业银行可运作资金的额度的行为。

  • 中间业务：商业银行在表外，利用自身的网络、信息、信用或者牌照优势，为客户提供中介或代理的角色，通常实行有偿服务。 是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务主要有：结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等,是指商业银行在表外，利用自身的网络、信息、信用或者牌照优势，为客户提供中介或代理的角色，通常实行有偿服务，主要包括担保、代理、顾问、收付款等业务，也可以称之为非利息收入的业务，就是大家可以在年报中看到利息、非利息收入。粗糙地说，客户在商业银行被收取的一切费用，均为中间业务收入。

借记与贷记

借记业务

借记业务就是由本行客户发起的，本行进行发起操作的，增加本银行资产（存出存款）的业务。包括：一是客户将资金存银行备用；二是替客户收账。

贷记业务

贷记业务要从银行来理解，贷记业务就是由本行客户发起的，本行进行发起操作的，减少本银行资产（存出存款）的业务。包括：一种是客户将自己的现金或存款划给对方客户；另一种是客户从银行取得了借款。这两种情况要贷记银行的存出存款账，因此银行称为贷记业务。

基本要求

借贷记账法的记账规则可以概括为：有借必有贷，借贷必相等。

1、在运用借贷记账法记账时，对每项经济业务，既要记录一个（或几个）账户的借方，又必然要记录另一个（或几个）账户的贷方，即“有借必有贷”；账户借方记录的金额必然等于账户贷方的金额，即“借贷必相等”。

2、所记录的账户可以是同类账户，也可以是不同类账户，但必须是两个记账方向，既不能都记入借方，也不能都记入贷方；

3、记入借方的金额必须等于记入贷方的金额。

处理逻辑

1． 属于资产要素的增加额记入借方，减少额记入贷方；

2． 属于负债要素的增加额记入贷方，减少额记入借方；

3． 属于所有者权益要素的增加额记入贷方，减少额记入借方；

4． 属于收入要素的增加额记入贷方，减少额记入借方；

5． 属于费用要素的增加额记入借方，减少额记入贷方。

同业拆借

在银行里，除了面向企业的对公业务、面向零售个人的对私业务之外，还有同业业务，指的是面向同行业各类商业性金融机构之间的业务，主要包括商业银行以及非银行金融机构。而“拆借”二字，我们可以认为是临时拆出一部分资金借给其他人。“同业拆借”通俗来讲就是金融机构之间相互拆借资金。

同业拆借包括拆入与拆出。资金拆入就是从其他金融机构借入资金；资金拆出，则是把资金借给其他金融机构。当金融机构的资金拆入大于资金拆出叫净拆入；反之，就叫净拆出。

  • 什么是银行同业拆借利率？ 银行同业拆借利率指的就是金融机构之间相互拆借资金时所用的利率。 注意，银行同业拆借利率也有“拆进”和“拆出”两个利率，分别表示银行愿意借款和愿意贷款的利率。而在同一家银行中，拆出和拆入利率的利差就是这家银行的收益。

  • 同业拆借有哪些原则？

同业拆借需要遵循自主性、短期性和偿还性原则。

自主性 | 同业拆借的交易金额大，基本为信用交易行为，一般不需要担保或抵押。因此双方必须严格遵循自愿协商、平等互利、自主成交原则，以保证市场资金的合理流动。

短期性 | 同业拆借一般属于短期融资。对于拆入方而言，同业拆借一般是为了弥补短期资金不足、票据清算差额以及解决临时性资金短缺需要；而就拆出方而言，拆出资金是银行的暂时闲置资金，不确定性较强。因此同业拆借期限一般都比较短，以1-2天最为常见。

偿还性 | 同业拆借并不改变拆出方的资金所有权，仅是为拆入方提供了一定期限的资金使用权，因此必须到期偿还。